PENGARUH PEMBIAYAAN MURABAHAH DAN MUSYARAKAH TERHADAP TINGKAT PROFITABILITAS PADA PT BANK BCA SYARIAH PERIODE 2016-2025
Keywords:
Pembiayaan Murabahah, Pembiayaan Musyarakah, Profitabilitas, Return on Assets, Bank BCA SyariahAbstract
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh pembiayaan Murabahah dan Musyarakah terhadap tingkat profitabilitas yang diukur melalui Return on Assets(ROA) pada PT Bank BCA Syariah periode 2016 sampai dengan 2025. Penelitian ini menggunakan pendekatan kuantitatif dengan data sekunder berupa laporan keuangan triwulanan PT Bank BCA Syariah selama sepuluh tahun, sehingga diperoleh 40 unit observasi. Hasil penelitian menunjukkan bahwa secara parsial pembiayaan Murabahah berpengaruh positif dan signifikan terhadap ROA, dengan nilai t-statistik sebesar 2,387193 dan probabilitas 0,0222 setelah koreksi HAC. Pembiayaan Musyarakah juga berpengaruh positif dan signifikan terhadap ROA dengan nilai t-statistik sebesar 6,254163 dan probabilitas 0,0000, yang menunjukkan pengaruh Musyarakah relatif lebih kuat dibandingkan Murabahah. Temuan ini memberikan implikasi bahwa pengelolaan pembiayaan berbasis jual beli dan bagi hasil secara seimbang dapat menjadi strategi penting bagi bank syariah dalam menjaga dan meningkatkan profitabilitasnya.
Downloads
References
Aisyah, L., & Nurismalatri. (2023). Analisis Rasio Likuiditas, Solvabilitas Dan Profitabilitas Untuk Mengukur Kinerja Keuangan Pada PT Midi Utama Indonesia Tbk Periode 2017-2022. Jurnal Ilmiah Swara Manajemen, 3, 521–529. Https://Doi.Org/10.32493/Jism.V3i3
Amini, N., & Wirman. (2021). Pengaruh Pembiayaan Murabahah, Mudharabah, Dan Musyarakah Terhadap Profitabiltas Return On Assets Pada Bank Syariah Mandiri. Jurnal Ilmiah MEA (Manajemen, Ekonomi, Dan Akuntansi), 5(2), 1346–1352.
Aminulloh, A., Khoirun Khasanah, N. L., & Zaytun, N. (2023). Analisis Pengaruh Pembiayaan Murabahah Dan Musyarakah Terhadap Profitabilitas Bank Syariah Di Indonesia Periode 2019-2021. EKSISBANK: Ekonomi Syariah Dan Bisnis Perbankan, 7(1), 37–52. Https://Doi.Org/10.37726/Ee.V7i1.762
Attatur, M. K., Gymyastiar, A., & Lestari, H. S. (2024). Determinants Of Profitability In Commercial Banks Listed On The Indonesian Stock Exchange. Jurnal Ilmiah Manajemen Kesatuan, 12(6), 2537–2548. Https://Doi.Org/10.37641/Jimkes.V12i6.2980
Awaliyah, R., & Mujib, A. (2022). Eksekusi Jaminan Dalam Pembiayaan Murabahah Pada Bank Umum Syariah. Jurnal Magister Hukum Ekonomi Syariah, 6(1), 415–427.
Ayu, D., Arzam, & Witro, D. (2022). Klasifikasi Akad Tabarru’: Implementasi Akad Qardh Atas Take Over Di Bank Syariah Indonesia. Asy Syar’iyyah: Jurnal Ilmu Syari’ah Dan Perbankan Islam, 7(1), 1–22.
Bahri, S. (2022). Pengaruh Pembiayaan Murabahah, Mudharabah, Dan Musyarakah Terhadap Profitabilitas. JAS (Jurnal Akuntansi Syariah), 6(1), 15–27. Https://Doi.Org/10.46367/Jas.V6i1.502
Devi, Y., Ramadhan, R. D., Sari, S. E., & Susanto, I. (2022). Pengaruh Pembiayaan Mudharabah, Musyarakah, Murabahah Dan Ijarah Terhadap Return On Equity (ROE) Pada Bank BCA Syariah. Al-Mashrof: Islamic Banking And Finance, 3(2), 123. Https://Doi.Org/10.24042/Al-Mashrof.V3i2.14170
Gunawan, D. N., & Dailibas. (2023). Pengaruh Pembiayaan Murabahah, Mudharabah, Dan Musyarakah Terhadap Profitabilitas Bank BCA Syariah Periode 2018-2022. Junral Ilmiah Wahana Pendidikan, 9(9), 163–174. Https://Doi.Org/Https://Doi.Org/10.5281/Zenodo.7939482
Hanani, H. I., & Anggraini, I. K. (2024). Analisis Pengaruh Pembiayaan Murabahah, Mudharabah Dan Musyarakah Terhadap Profitabilitas BCA Syariah Dengan Peran Covid-19 Sebagai Variabel Moderasi. Islamic Economics And Finance In Focus, 3(2), 241–257.
Hery. (2018). Akuntansi Syariah. PT. Grasindo.
Ilmiyah, S., Natalya, F., & Rizky Fauzi, M. (2023). Pengaruh Pembiayaan Murabahah Dan Musyarakah Terhadap Keuntungan Bank BCA Syariah. Journal Islamic Banking, 3(1), 15–24. Https://Doi.Org/10.51675/Jib.V3i1.486
Ina Andriyani, M. Fuad Hadziq, & Rini Febrianti. (2024). Analisis Perbedaan Antara Pembiayaan Bank Syariah Dengan Kredit Bank Konvensional : Analisis Variabel Utama Pembiayaan. SANTRI : Jurnal Ekonomi Dan Keuangan Islam, 2(3), 105–114. Https://Doi.Org/10.61132/Santri.V2i3.585
Irawan, F., & Turwanto. (2023). Akuntansi Syariah Dan Aspek Perpajakan. ADAB.
Istianah Zainal Asyiqin, Muhammad Khaeruddin Hamsin, Rizaldy Anggriawan, & Ahmad Fanani. (2024). Musharakah Mutanaqisah In Indonesia And Malaysia: Fatwa Institution, Regulation, And Recent Practice. IQTISHODUNA: Jurnal Ekonomi Islam, 13(1), 1–18. Https://Doi.Org/10.54471/Iqtishoduna.V13i1.2302
Iswandi, A. (2022). Analisis Rasio Profitabilitas Sebagai Alat Penilaian Kinerja Keuangan Bank Syariah Di Indonesia (Studi Kasus Laporan Tahun 2016-2018). Al-Tasyree: Jurnal Bisnis, Keuangan Dan Ekonomi Syariah, 2(01), 22–34. Https://Doi.Org/10.59833/Mcmvnk67
Kasmir. (2021). Analisis Laporan Keuangan (Edisi Revi). PT. Raja Grafindo Persada.
Latifah, L. (2024). Pengaruh Pembiayaan Murabahah Dan Pembiayaan Musyarakah Terhadap Return On Asset (Roa) Pada Pt Bank Sumut Kcp Syariah Karya Periode 2018-2021. Jpsda: Jurnal Perbankan Syariah Darussalam, 4(1), 1–14. Https://Doi.Org/10.30739/Jpsda.V4i1.2391
Lestari, R. S., & Nagita, A. R. (2026). Analisis Pengaruh Risiko Pembiayaan (Npf) Dan Bopo Terhadap Profitabilitas (Roa) Bank Umum Syariah Di Indonesia Periode 2023 – 2024. Jurnal Ekonomi Revolusioner, 9(1), 112–119.
Millah, A. N. N., Wasturedana, M. R., & Qolbi, S. A. (2025). Implementasi Pembiayaan Murabahah Bank Syariah Di Indonesia. Central Publisher, 2.
Muhammad. (2016). Manajemen Keuangan Syariah (Edisi Pert). UPP STIM YKPN.
Muhammad Wandisyah R, H. (2021). Analisis Pembiayaan Bank Syariah (Vol. 2). Https://Books.Google.Co.Id/Books?Id=Qhp2eaaaqbaj&Lpg=PP1&Ots=Xw7WSBp9id&Dq=Analisis Pembiayaan Bank Syariah&Lr&Hl=Id&Pg=PA23#V=Onepage&Q=Analisis Pembiayaan Bank Syariah&F=False
Mutmainnah, A., Samirah, Muchlis, S., & Parmitasari, R. D. A. (2025). Akad Murabahah Sebagai Instrumen Keuangan Syariah : Analisis Konsep, Praktik Dan Dampaknya Bagi UMKM. 6(2), 1342–1353.
Nisa, K., Andriansyah, Y., & Hasan, B. B. (2023). Determinants Of Profitability In Indonesian Islamic Banks: Financial And Macroeconomic Insights. Journal Of Islamic Economicx Lariba, 9(2). Https://Doi.Org/10.20885/Unisia.Vol41.Iss2.Art9
Nurfajri, F., & Priyanto, T. (2019). Pengaruh Murabahah, Musyarakah, Mudharabah, Dan Ijarah Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Di Indonesia. Monex Journal Research Accounting Politeknik Tegal, 8(2). Https://Doi.Org/10.30591/Monex.V8i2.1231
Nurhaliza, S. (2023). Pengaruh Risiko Pembiayaan Murabahah, Mudharabah Dan Risiko Likuiditas Terhadap Profitabilitas Pada Bank Syariah (Studi Pada BCA Syariah Periode 2015-2022). Tsarwah: Jurnal Ekonomi Dan Bisnis Islam , 8(No.1), 50–62.
Nurhandayani, E., & Nurismalatri. (2022). Pengaruh Current CR, DER, Dan ROA Terhadap Harga Saham PT Unilever Indonesia Tbk Periode 2006-2020. Jurnal Arastirma Universitas Pamulang, 2, 48–61. Https://Doi.Org/10.32493/Arastirma.V2i1.16847
Nurhikmah, S. I., & Diana, N. (2020). Pengaruh Pembiayaan Murabahah, Musyarakah, Dan Non Performing Financing (NPF) Terhadap Return On Asset (ROA) Periode 2016-2018. Jurnal Masharif Al-Syariah: Jurnal Ekonomi Dan Perbankan Syariah, 5(2), 194–207. Https://Journal.Um-Surabaya.Ac.Id/Mas/Article/View/5577
OJK. (2021). Peraturan Otoritas Jasa Keuangan. 2, 306–312.
OJK. (2022). Penilaian Tingkat Kesehatan BPR Dan BPRS.
OJK. (2024). Pembiayaan Musyarakah. Himpunan Fatwa DSN MUI, 5.
Primasari, A. D., Machmuddah, Z., & Utomo, D. (2024). Dampak Pembiayaan Murabahah , Mudharabah , Dan Musyarakah Pada Profitabilitas Bank Umum Syariah. Jurnal Akuntansi, Keuangan Dan Auditing, 5(2), 123–138. Https://Publikasi.Dinus.Ac.Id/Index.Php/Jaka
Pt Bank BCA Syariah. (2025). Sejarah PT. Bank BCA Syariah. Https://Www.Bcasyariah.Co.Id/Sejarah
Puspito, G. R., Arti, L. K., Nuraini, R., & Oktafia, R. (2024). Analisis Pembiayaan Pada Bank Syariah (Studi Kasus Pada PT. Bank BCA Syariah). UQUDUNA: Jurnal Hukum Dan Ekonomi Syariah, 2(01), 303–6478. Https://Journal.Stai-Almujtama.Ac.Id/Index.Php/Al-Uqudana/Article/View/31
Puteri, H. E. (2022). Produk-Produk Pembiayaan Di Bank Syariah.
Putri, O. Y., & Mulyasari, C. (2022). Pengaruh Pembiayaan Murabahah, Mudharabah, Musyarakah Terhadap Profitabilitas Pada Pt. Bank Rakyat Indonesia (Bri) Syariah. Ar-Ribhu:Jurnal Manajemen Dan Keuangan Syariah, 3(1), 13–30.
Putri, R. D. (2020). Pengaruh Pembiayaan Murabahah Dan Musyarakah Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Periode 2016-2018. Jurnal Tabarru’ : Islamic Banking And Finance, 3(1).
Putri, R., & Yanti, F. (2023). Implementasi Akad Murabahah Dan Permasalahannya Dalam Perbankan Syariah. Jurnal Kajian Hukum Ekonomi Syariah, 15(2), 189–196.
Safira, A., Sopingi, I., & Musfiroh, A. (2024). Pengaruh BOPO, Dan NPF Terhadap Profitability (ROA) Di Perbankan Syariah Indonesia. Tijarotana : Jurnal Ekonomi Dan Bisnis Syariah, 05(01), 1–7.
Sari, D. W., & Anshori, M. Y. (2018). Pengaruh Pembiayaan Murabahah, Istishna, Mudharabah, Dan Musyarakah Terhadap Profitabilitas (Studi Pada Bank Syariah Di Indonesia Periode Maret 2015 – Agustus 2016). Accounting And Management Journal, 1(1), 1–8. Https://Doi.Org/Https://Doi.Org/10.33086/Amj.V1i1.68
Sawaldi, A., & Surur, M. (2024). Pengaruh Pembiayaan Musyarakah Mudharabah Dan Murabahah Terhadap Profitabilitas Bank BSI. Ranah Research : Journal Of Multidisciplinary Research And Development, 6(3), 330–339. Https://Doi.Org/Https://Doi.Org/10.38035/Rrj.V6i3
Septiani, N., & Rahmawati, I. D. (2025). Key Drivers Of Profitability In Indonesian Sharia Banks. Https://Doi.Org/Https://Doi.Org/10.21070/Ijler.V19i4.1278
Setiawan, R. (2022). Bagi Hasil Pada Pembiayaan Musyarakah Dan Mudharabah Di Bank Syariah Sesuai Syariah Islam. Jurnal Margin, 2(2), 133.
Sugiyono. (2023). Metode Penulisan Kuantitatif, Kualitatif Dan R&D (Edisi Kedu). ALFABETA.
Suryadi, N., Burhan, & Yusnelly, A. (2024). Pengaruh Pembiayaan Murabahah Dan Mudharabah Terhadap Profitabilitas Bank Muamalat Indonesia. Jurnal Tabarru": Islamic Banking And Finance, 04.
Tabrani. (2022). Pengaruh Pembiayaan Murabahah Dan Margin Murabahah Terhadap Return On Asset Bank Umum Syariah Di Indonesia. Ihtiyath Jurnal Manajemen Keuangan Syariah, 6(1), 19–32.
Wahyu, R. A. (2023). Analisis Pengaruh Pembiayaan Murabahah, Musyarakah, Dan Qardh Terhadap Profitabilitas Bank Btpn Syariah Periode 2019-2023. Islamic Economics And Finance In Focus, 2(4), 653–669. Https://Doi.Org/10.21776/Ieff.2023.02.04.06
Waruwu, N. A. (2023). Pelaksanaan Akad Pembiayaan Murabahah Pada Perbankan Syariah Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia. J-Reb: Journal Research Of Economic And Bussiness, 2(02), 46–55. Https://Doi.Org/10.55537/Jreb.V2i02.695
Widianengsih, N., Suartini, S., & Diana, N. (2020). Pengaruh Pembiayaan Murabahah, Mudharabah Dan Musyarakah Terhadap Tingkat Profitabilitas Bank Syariah Di Indonesia. AKUNSIKA: Jurnal Akuntansi Dan Keuangan, 1(1). Http://Jurnal.Poliupg.Ac.Id/Index.Php/Akunsika
Wulandari, D. A., & AC, A. M. (2023). Pengaruh Pembiayaan Murabahah, Musyarakah, Dan Mudharabah Terhadap ROE Dengan ROA Sebagai Variabel Intervening Pada Bank Syariah Indonesia Periode 2019-2022. J-MAS (Jurnal Manajemen Dan Sains), 8(2), 1797. Https://Doi.Org/10.33087/Jmas.V8i2.1476
Yahya, P. P., & Setyono, J. (2024). The Role Of Profitability And Liquidity In Meeting The Feasibility Standards Of Sharia Banking With Capital Adequacy As A Moderating Variable In Indonesia. Jurnal Ilmu Ekonomi Terapan, 9(2), 235–247. Https://Doi.Org/10.20473/Jiet.V9i2.59952
Zulkarnain, M., Ridwan Effendi, & Marti Utari. (2024). Determinants Of ROA In Sharia Banks: The Role Of NPF, FDR, And Net Imbalance On Profitability. J-EBIS (Jurnal Ekonomi Dan Bisnis Islam), 9, 197–216. Https://Doi.Org/10.32505/J-Ebis.V9i2.9505
https://Www.Bcasyariah.Co.Id/Laporan-Keuangan-Triwulan. Di Akses Pada 26 Mei 2026
Downloads
Published
How to Cite
Issue
Section
License
Copyright (c) 2026 Sinthia Nurul Maulida, Ahmad Rifai
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-ShareAlike 4.0 International License.
