PENGARUH LIKUIDITAS DAN LEVERAGE TERHADAP PROFITABILITAS PERUSAHAAN PERBANKAN YANG TERDAFTAR DI BEI PADA PERIODE 2021-2024
Keywords:
profitabilitas, Likuiditas, leverage, Ukuran Perusahaan, umur perusahaanAbstract
Fenomena big distribution pada saham sektor perbankan terjadi di tengah kondisi makroekonomi Indonesia yang relatif stabil selama periode 2021–2024. Kondisi ini mengindikasikan adanya permasalahan fundamental internal, khususnya terkait inkonsistensi profitabilitas perbankan. Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh likuiditas dan leverage terhadap profitabilitas perusahaan perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI). Likuiditas diproksikan dengan Loan to Deposit Ratio (LDR), leverage diproksikan dengan Capital Adequacy Ratio (CAR), serta ukuran perusahaan dan umur perusahaan digunakan sebagai variabel kontrol. Penelitian ini menggunakan metode kuantitatif dengan desain kausal-asosiatif. Sampel penelitian terdiri dari 43 bank konvensional yang dipilih melalui teknik purposive sampling sehingga menghasilkan 172 data observasi panel periode 2021–2024. Analisis data menggunakan regresi data panel dengan Fixed Effect Model (FEM) yang dikoreksi menggunakan Cluster Robust Standard Errors (CRSE). Hasil penelitian menunjukkan bahwa secara parsial LDR dan CAR tidak berpengaruh signifikan terhadap profitabilitas yang diproksikan dengan Return on Equity (ROE). Namun, secara simultan seluruh variabel berpengaruh signifikan terhadap ROE. Variabel kontrol ukuran perusahaan berpengaruh negatif signifikan, sedangkan umur perusahaan berpengaruh positif signifikan. Temuan ini mengindikasikan bahwa stabilitas dan pengalaman operasional lebih berperan dalam menjaga profitabilitas dibandingkan agresivitas likuiditas dan permodalan.
Downloads
References
Akbar, T., Setiawan, R. and Nugroho, A. (2021) The effect of profitability fluctuation on investor confidence in the banking sector. Journal of Financial Studies, 9(2), pp. 112–125.
Anas, M., Rahman, A. and Siregar, H. (2020) Banking stocks and monetary policy transmission in Indonesia. Journal of Asian Finance, Economics and Business, 7(8), pp. 233–242.
Ananta, A.T., Putri, A.O. and Tika, D.Y. (2025) Pengaruh efisiensi operasional dan struktur modal terhadap return on asset (ROA) pada bank umum syariah. RIGGS: Journal of Artificial Intelligence and Digital Business, 4(2), pp. 916–922. https://doi.org/10.31004/riggs.v4i2.589
Badan Pusat Statistik (BPS) (2025) Indikator ekonomi Indonesia 2021–2024. Jakarta: BPS.
Budhathoki, P.B., Rai, C.K., Lamichhane, K.P., Bhattarai, G. and Rai, A. (2020) The impact of liquidity, leverage, and total size on banks’ profitability: Evidence from Nepalese commercial banks. Journal of Economics and Business, 3(2). https://doi.org/10.31014/aior.1992.03.02.219
Endah, S., Giring, D., Sarwono, A.E. and Harimurti, F. (2025) Analisis pengaruh rasio profitabilitas, rasio likuiditas, dan rasio solvabilitas terhadap kinerja keuangan perusahaan industri baja tahun 2020–2023. Jurnal Akuntansi, 6(4), pp. 5079–5087.
Gazi, M.A.I., Nahiduzzaman, M., Harymawan, I., Al Masud, A. and Dhar, B.K. (2022) Impact of COVID-19 on financial performance and profitability of banking sector. Sustainability, 14(10), pp. 1–23. https://doi.org/10.3390/su14106260
Hendra, D. (2025) Analisis tingkat kesehatan bank syariah Indonesia dengan menggunakan metode RBBR. Derivatif: Jurnal Manajemen, 19(1).
Lubis, N.W. (2022) Resource based view (RBV) in improving company strategic capacity. Research Horizon, 2(6), pp. 587–596. https://doi.org/10.54518/rh.2.6.2022.587-596
Rhamadani, N. (2022) Fenomena big distribution pada saham perbankan Indonesia. Jurnal Pasar Modal Indonesia, 4(2), pp. 55–67.
Rohman, A., Nurkhin, A., Mukhibad, H., Kusumantoro and Wolor, C.W. (2022) Determinants of Indonesian banking profitability: Before and during the COVID-19 pandemic analysis. Banks and Bank Systems, 17(2), pp. 37–46. https://doi.org/10.21511/bbs.17(2).2022.04
Senan, N.A.M., Noaman, A.A.A., Al-Dalaien, B.O.A. and Al-Homaidi, E.A. (2021) Corporate social responsibility disclosure and profitability: Evidence from Islamic banks working in Yemen. Banks and Bank Systems, 16(2), pp. 91–102. https://doi.org/10.21511/bbs.16(2).2021.09
Yuan, D., Gazi, M.A.I., Harymawan, I., Dhar, B.K. and Hossain, A.I. (2022) Profitability determining factors of banking sector: Panel data analysis of commercial banks in South Asian countries. Frontiers in Psychology, 13. https://doi.org/10.3389/fpsyg.2022.1000412
Downloads
Published
How to Cite
Issue
Section
License
Copyright (c) 2026 Daffa Agya Adzikra, Hamidah, Puji Yuniarti
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-ShareAlike 4.0 International License.
